Az állampapír öröklése hagyatéki eljárás keretében történik. Ha az állampapír tulajdonosa elhalálozik, akkor a tulajdonában lévő állampapír a hagyatéka részévé válik. Nem vész el és nem kerül automatikusan vissza az államhoz.
Az örökös vagy örökösök a hagyatékátadó végzés alapján jutnak hozzá az őket megillető részesedéshez.
Amennyiben a halott az állampapírt a Magyar Államkincstárnál vezetett számlán tartja, akkor a Kincstár a “halála hitelt érdemlő tudomására jutását” követően zárolja az érintett számlát.
Még itt az elején fontos megjegyeznem, hogy ebben a cikkben azt mutatom be, hogy hogyan néz ki az öröklési folyamat abban az esetben, ha az állampapírt közvetlenül a MÁK-nál vásárolták és így a MÁK-nál vezetett számlán van elhelyezve.
A folyamat az itt leírtaktól eltérhet, amennyiben harmadik fél is érintett a befektetésben, tehát ha például az állampapírt nem közvetlenül a MÁK-nál, hanem valamilyen közvetítőn, például bankon, keresztül vásárolt a korábbi tulajdonos.
Abban azonban nincs eltérés, hogy attól függetlenül, hogy milyen számlán van az állampapír, az örökölhető, a hagyaték részét képezi.
A rövid disclaimer után, most térjünk vissza a folyamathoz:
A számla zárolva marad mindaddig, amíg a hagyatéki eljárás végén a vagyonelemek az örökös(ök) között kiosztásra nem kerülnek.
Mielőtt tovább mennénk: a cikk témája nem vidám, de úgy gondolom, hogy a pénzügyi tudásnak az is egy fontos eleme, hogy a befektető tisztában van azzal, hogy pontosan mi történik az adott típusú befektetéseivel a halála esetén.
Sokszor nem csak saját célra fektetünk be, főként ha van család, gyerekek. Épp ezért érdemes legalább felületesen ismerned a halál esetén követendő folyamatokat.
Pontosan mi történik az állampapírokkal a tulajdonos halálakor?
Az állampapír ugyanúgy egy örökölhető vagyonelem, mint egy ingatlan, bankszámlán lévő pénz, vagy éppen részvény.
Attól hogy egy állampapír tulajdonos elhalálozik, az állampapír nem szűnik meg, hanem hasonlóan a többi vagyonelemhez, bekerül a hagyatékba.
A befektetéshez egészen addig nem férhet hozzá senki, ameddig a hagyatéki eljárás be nem fejeződik. A Magyar Államkincstár kizárólag a jogerős hagyatékátadó végzésben vagy öröklési bizonyítványban szereplő örökösöknek teljesíti kifizetést, a hivatalos dokumentumban meghatározott arányban.
Tovább kamatozik az állampapír a hagyatéki eljárás során is?
Igen. Az örökhagyó (az örökséggel rendelkező elhalálozott) halála nem változtatja meg az általa birtokolt állampapír feltételeit.
A szerződéskötéskor (állampapír vásárláskor) érvényes feltételek, úgy mint a kamatláb és a futamidő, változatlanok maradnak.
Nézzünk egy példát:
Tegyük fel, hogy az örökhagyó fix 6%-os éves kamatozású, 5 éves futamidejű állampapírba fektetett 2 éve.
Ez azt jelenti, hogy elméletileg még 3 év hátravan a futamidőből, ami során még 3-szor kellene kamatfizetésnek történnie.
Nem csak elméletileg, hanem gyakorlatilag is ez fog történni, hiszen, ahogy írtam, a befektető halála nincs hatással az állampapír kondícióra: a futamidő nem jár le idő előtt, a kamatfizetés nem szűnik meg.
Az állampapír futamidejét tehát a hagyatéki eljárás sem állítja meg.
Az örökhagyó családja azonnal hozzáférhet az állampapírhoz?
Nem. Még akkor sem, hogy ha teljesen egyértelmű, hogy kik az örökösök.
Amint a MÁK tudomást szerez a tulajdonos haláláról, azonnal zárolja a számlát. Amíg a számla zárolva van, addig senki nem férhet hozzá a tartalmához.
A számla zárolását csak akkor oldja fel a Kincstár, amikor lefolyt a hagyatéki eljárás, és hivatalos dokumentum nevezi meg az örökösöket és az öröklési arányokat.
A hagyatéki eljárás lezárultáig a Kincstár a számláról információt is csak a hagyatéki ügyben eljáró közjegyzőnek vagy jegyzőnek ad.
Elhalálozás esetén érvényben marad az örökhagyó által adott meghatalmazás?
Nem, halálkor megszűnik.
A kérdés alapja az, hogy az állampapír tulajdonosok meghatalmazhatnak mást arra, hogy rendelkezzen az értékpapírszámla felett.
Ez a meghatalmazás azonban az állampapír tulajdonos halálakor megszűnik.
Teljesen logikus, hogy ez így működik: ha például meghatalmazást adsz a házastársadnak arra, hogy rendelkezzen az értékpapírszámlád felett, a halálod esetében ez a meghatalmazás megszűnik.
Így a korábbi meghatalmazottnak sincs lehetősége arra, hogy a hagyatéki eljárás során értékesítse a befektetést.
Megjelölhetek haláleseti kedvezményezettet állampapírra?
Kincstárnál vezetett értékpapírszámla esetében erre nincs lehetőséged. Tehát nem tudsz olyat csinálni, hogy valamilyen formában közlöd a MÁK-kal, hogy halálod esetén mit kezdjenek az állampapír befektetéseddel.
A folyamat elhalálozás esetében mindig úgy néz ki, hogy az állampapír a hagyaték részévé válik, s azt, hogy abból ki és milyen arányban örököl, vagy a törvényes öröklési rend, vagy például egy érvényes végrendelet határozza meg.
Több örökös között is felosztható az állampapír?
Igen, ilyen szempontból nincs semmilyen limitáció.
Ha például az a hagyatéki eljárás eredménye, hogy 4 ember örököl az állampapírral, mind különböző arányban, összesen a 100%-át, akkor a MÁK ezen részarányok szerint teljesíti az állampapír szétosztását.
Persze nem csak úgy, “bemondásra”, hanem aszerint, hogy mi van leírva a hagyatékzáró végzésben.
Kell öröklési vagy bármilyen egyéb illetéket fizetni a magyar állampapír után?
Nem, magyar állampapír öröklése esetében semmilyen illetékfizetési kötelezettség nem terheli az örökösöket.
Ez az illetékmentesség független az örökös vagy örökösök személyétől, az értékpapírhoz kapcsolódik. Ugyanúgy igaz a legközelebbi családtag örökösre, mint egy “szimpla” baráti örökösre.
Érdekesség, hogy ezt az illetékmentességet alapvetően nem is maga a magyar állam biztosítja, hanem az a tény, hogy az Európai Gazdasági Térség (EGT) tagjai vagyunk: az állampapírok esetében minden EGT tagországban illetékmentes az öröklés.
El kell adni az örökölt állampapírt?
Nem, ez az örökösre van bízva. Dönthet úgy, hogy eladja, de úgyis, hogy az eredeti, szerződéskori feltételek mentén hagyja kifutni a befektetést a futamidő végéig.
Tehát az öröklés nem jelent kötelező értékesítést.
Ha például megörökölsz egy 10 éves futamidejű állammpapírt úgy, hogy még 4 év hátra van a futamidőből, dönthetsz úgy, hogy lejárat előtt értékesíted, de úgy is, hogy nem nyúlsz hozzá a futamidő végéig.
Fontos, hogy lejárat előtti értékesítés esetében is ugyanazok a szabályok érvényesek, mintha alapból te szerződtél volna: ilyen esetben lehetséges, hogy 100% névérték alatt kapod meg az eredetileg befektetett tőkét, vagy akár más költségek is előfordulhatnak.
Olvasd el egy másik cikkemet, amiben részletesen bemutatom az állampapír névérték és piaci érték közötti különbségeket.
Zárszó: állampapír öröklése röviden
A cikk végén nézzük meg a folyamat fő lépéseit:
- A Kincstár tudomást szerez az elhalálozásról, és zárolja a számlát.
- Az állampapír a többi érintett vagyonelemmel együtt bekerül a hagyatéki eljárásba.
- A hagyatéki eljárás végén megszületik a jogerős hagyatékátadó végzés vagy öröklési bizonyítvány.
- Az örökség rendezését, azaz az állampapír átadását, a hivatalos dokumentum, például végzés alapján lehet kezdeményezni a Kincstárnál.
A kapcsolódó kincstári tájékoztató szerint a kezdeményezést bármely Állampénztári Irodában el lehet indítani, de állampapír-értékesítési ponton vagy függő ügynöknél nincs lehetőség hagyatéki ügyintézésre.
Ha van a folyamatnak olyan része, amivel kapcsolatban még maradt benned kérdés, írd meg a lenti komment szekcióban, és hamarosan válaszolok.