A NYESZ adókedvezmény segítségével tovább növelheted a nyugdíjcélú megtakarításaid összeget.
A konstrukció lényege, hogy a NYESZ-R számládra adott évben befizetett összeg után megkapod a befizetett összeg 20%-át, évi maximum 100.000 Ft-ot a személyi jövedelemadódból.
Az MNB kapcsolódó hivatalos tájékoztatását itt találod: https://www.mnb.hu/fogyasztovedelem/nyugdij-celu-ongondoskodas#nyugdij-elotakarekossagi-szamla
Fontos, hogy a jóváírást nem a bankszámládra kapod, hanem direktben a NYESZ-R számlára, így a nyugdíjcélú megtakarításod összegét növeli.
A köznyelvben ezt nevezzük NYESZ adójóváírásnak vagy adóvisszatérítésnek, azonban egészen pontosan arról van szó, hogy a befizetett személyi jövedelemadód egy részéről rendelkezhetsz.
Mennyi NYESZ adókedvezményt kaphatok?
A cikk írásakor a szabály viszonylag egyszerű: az adókedvezmény mértéke az adott évben NYESZ-R számlára befizetett megtakarítás 20%-a, maximum 100.000 Ft.
Ez azt jelenti, hogy a maximum kihasználásához legalább 500.000 Ft saját befizetésre van szükséged.
Az alábbi táblázatban azt látod, hogy hogyan változik az adójóváírás mértéke az éves befizetés összegétől függően.
| Éves befizetés | Számított 20% | Igénybe vehető NYESZ adókedvezmény* |
| 100.000 Ft | 20.000 Ft | 20.000 Ft |
| 250.000 Ft | 50.000 Ft | 50.000 Ft |
| 400.000 Ft | 80.000 Ft | 80.000 Ft |
| 500.000 Ft | 100.000 Ft | 100.000 Ft |
| 750.000 Ft | 150.000 Ft | 100.000 Ft |
*Feltéve, hogy rendelkezel elegendő felhasználható személyi jövedelemadóval.
Milyen feltételekkel jár a NYESZ adókedvezmény?
Az adókedvezményt az úgynevezett NYESZ-R számlához kapcsolódóan tudod igénybe venni.
Egyszerre több NYESZ számlád is lehet, azonban minden magánszemélynek egyszerre csak egy NYESZ-R számlája lehet. A NYESZ-R számlára befizetett megtakarítások után tudod igénybe venni az adójóváírást.
Tehát olyat nem tudsz csinálni, hogy több NYESZ-számlát is nyitsz és így megsokszorozod a 100.000 Ft jóváírást.
Mikor igényelhetem a NYESZ adójóváírást?
Az adókedvezményről az éves szja-bevallásban rendelkezel.
Szerencsére manapság már a NAV automatikusan elkészíti a bevallás tervezetet, amit – ha mindent rendben találsz benne – csak el kell fogadnod.
A háttérben az történik, hogy a NYESZ-számlavezető (vagyis egészen pontosan a NYESZ-R számlavezető) a befizetésekről kötelező jelleggel adatot szolgáltat a NAV felé.
Ezen adatok és információk alapján a NAV az szja-bevallás tervezetbe beilleszti a jóváíráshoz szükséges információkat.
A tervezetet mindig érdemes ellenőrizni, mert nem garantált, hogy helyes információkat tartalmaz.
Az adójóváírás után is kapok 20% jóváírást?
Természetesen nem. Jóváírásra csak a saját befizetéseid után lehetsz jogosult, a korábbi adójóváírások után nem.
Azonban a jóváírást a NAV a NYESZ-R számládra küldi el, így az növeli a nyugdíjcélú befektetéseid értékét, különösképp mivel ezt az összeget is be tudod fektetni bármely elérhető befektetési termékbe, részvénybe stb.
Mi történik akkor, ha van ÖNYP-m és/vagy nyugdíjbiztosításom is?
Történni nem történik semmi különös.
Mindhárom adójóváírás igénylésére jogosító nyugdíjcélú megtakarítási forma esetében 20% adójóváírásra vagy jogosult a befizetéseid után, azonban a jóváírás éves maximuma eltérő:
- NYESZ: maximum 100.000 Ft
- ÖNYP: maximum 150.000 Ft (egészségpénztárral együtt értendő maximum, ha olyanod is van)
- Nyugdíjbiztosítás: maximum 130.000 Ft
A három maximum összege 380.000 Ft. Fontos, hogy van egy összesített plafon is az adójóváírás maximumára, ami ennél kevesebb: 280.000 Ft / év.
Elveszíthetem a korábban kapott adókedvezményt?
Igen, és fontos, hogy ezzel tisztában legyél, ha úgy döntesz, hogy élni kívánsz ezzel a lehetőséggel.
A NYESZ esetében a befektetésekhez való adómentes hozzáférésnek két fő feltétele van:
- Nyugdíjjogosultsággal kell rendelkezned
- Legalább 10 adóévnek el kell telnie a szerződéskötéstől (NYESZ-R) számolva
Ha ezek közül akár egy feltétel sem teljesül akkor, amikor hozzányúlsz a NYESZ befektetésedhez (pénzt vonsz ki belőle), akkor nem elég, hogy a korábban megkapott adókedvezményt vissza kell fizetned, annak 20%-kal növelt értékét kell visszafizetned. Tehát még büntetés is jár azért, ha így cselekszel.
Éppen ezért NYESZ-számlát csak akkor érdemes nyitnod, ha valóban nyugdíjcélra szeretnél megtakarítani.
Megéri kihasználnom az adókedvezményt?
Ha egyébként is NYESZ-en keresztül szeretnél megtakarítani nyugdíjcélra, akkor persze.
Viszont ha csak az adójóváírás miatt választanád ezt a befektetési formát, nem biztos, hogy jól döntesz.
Egyrészt van két másik konstrukció is, amelyeknél elérhető adójóváírás (ÖNYP és nyugdíjbiztosítás). Másrészt minden befektetési döntést érdemes alaposan átgondolni, az jellemzően nem a legjobb döntéshez vezet, ha csak a megszerezhető “ingyen pénz” alapján hozod meg a hosszú távú pénzügyi döntést.
Ezzel a cikk végére is értél. Remélhetőleg mindent érintettem, ami a NYESZ adókedvezménnyel kapcsolatban érdekelt.
Ha mégis úgy érzed, hogy kimaradt valami, írj egy kommentet a cikk után, és hamarosan válaszolok.