Az önkéntes nyugdíjpénztári (ÖNYP) befizetések után 20%-os adójóváírást tudsz igénybe venni, maximum 150.000 Ft értékben / év.
A maximálisan igénybe vehető 150.000 Ft-hoz összesen 750.000 Ft, vagyis átlagosan havi 62.500 Ft befizetés szükséges. A befizetés éven belüli eloszlása nem befolyásolja az adójóváírás mértékét.
Az adójóváírást – legyen szó bármekkora összegről is – nem a bankszámládra kapod meg. A NAV az összeget az önkéntes nyugdíjpénztári számládra utalja, így az tovább növeli a nyugdíjcélú megtakarításodat.
Fontos tovább az is, hogy maximum olyan értékben kaphatsz adójóváírást, amennyi a tényleges SZJA-kötelezettséged a különböző adókedvezmények figyelembevétele után.
Tehát hiába teljesítetted a legalább 750.000 Ft befizetést, ha az SZJA-kötelezettséged az adott évre mondjuk csak 120.000 Ft (minden adókedvezmény után), akkor csak 120.000 Ft jóváírást fogsz kapni az ÖNYP számládra. Tehát az adójóváírás semmilyen esetben sem haladja meg az SZJA-kötelezettség értékét.
Minden befizetés után jár a 20%?
A jelenlegi szabályozás (2026 szeptember) alapján mind az egyéni befizetések, mint a munkáltatói hozzájárulás után tudod érvényesíteni a 20%-os jóváírást.
A jóváírás alapján a pénztár által kiállított igazolás tartalmazza, tehát ebben az esetben ez a “szentírás”.
Hogyan igényelhetem meg az ÖNYP jóváírást?
Az adójóváírást az éves szja-bevallásban tudod megigényelni.
A folyamat viszonylag egyszerű:
- Adott év során, például 2026-ban valamekkora összeget befizetsz az önkéntes nyugdíjpénztári számládra.
- A pénztár adatot szolgáltat, valamint igazolást ad ki a jogosító befizetésekről.
- 2027-ben automatikusan elkészül a 2026-os szja-bevallási tervezeted.
- Ellenőrzöd az önkéntes nyugdíjpénztári rendelkezés adatait a tervezetben.
- Ha mindent rendben találsz, akkor csupán annyi a teendőd, hogy beküldd a bevallást, majd a NAV a jóváírást közvetlenül a pénztári számlára fogja utalni. Az összeg levonások nélkül növeli a meglévő egyenleget.
Azaz, manapság már a NAV az szja-bevallási tervezetben ezeket az adatokat is feltünteti – jellemzően helyesen – így az igénylés jelentős része automatizáltan tud végbemenni.
Mi a helyzet akkor, ha van egészségpénztáram is?
Az önkéntes nyugdíjpénztár, valamint az önkéntes egészségpénztár után igénybe vehető adójóváírás közös felső határa 150.000 Ft.
Tehát az önkéntes pénztárak nem úgy működnek, hogy mindegyik típus után tudsz maximum 150.000 Ft adójóváírást szerezni évente, hanem az összes pénztárba történő befizetés után összesen maximum ennyit tudsz megigényelni.
Mi van, ha van NYESZ-em vagy nyugdíjbiztosításom is?
Egyrészt szép munka, látszik, hogy gondolsz a nyugdíjas évekre is!
Fontos, hogy tisztában legyél az egyes nyugdíjcélú megtakarítások saját adójóváírási maximumaival:
- ÖNYP: 20%, maximum 150.000 Ft
- NYESZ: 20%, maximum 100.000 Ft
- Nyugdíjbiztosítás: 20%, maximum 130.000 Ft
Nem tudod egyszerre mindháromra a maximum adójóváírást, azaz 380.000 Ft-ot igényelni. Az összesített maximum 280.000 Ft / év.
Ezt például úgy tudod elérni, ha egy adott évben ÖNYP-re befizetsz 750.000 Ft-ot, Nyugdíjbiztosításba pedig 650.000 Ft-ot. Tehát összesen 1.400.000 Ft-ot. Ennek 20%-a pontosan 280.000 Ft, a maximum éves adójóváírás, amit elérhetsz (beleszámítva az önkéntes egészségpénztárat is).
Olvasd el további cikkeinket, ha szeretnéd tudni, hogy mi a nyugdíjbiztosítás, vagy hogy mi a NYESZ jelentése.
“Önkéntes nyugdíjpénztár adójóváírás: mennyi jár és hogyan igényelhető?” bejegyzéshez 2 hozzászólás