A TBSZ transzfer egy olyan szolgáltatás, ami segítségével úgy viheted át a TBSZ-edet egy szolgáltatótól egy másikhoz, hogy közben nem kell feltörnöd, azaz nem szűnik meg a TBSZ-ed.
TBSZ transzfert mind a gyűjtőévben, mind a lekötési időszak során tudsz kezdeményezni.
A TBSZ transzfer – ha jól csinálod – nem von maga után semmilyen adófizetési kötelezettséget, bár az érintett szolgáltatókhoz kapcsolódó és egyéb költségek felmerülhetnek a folyamat során.
Mi az a TBSZ transzfer?
A cikk elején nézzük meg, hogy pontosan mi is az a TBSZ transzfer.
Tegyük fel, hogy 2026 elején nyitottál egy TBSZ-t az Erstenél.
Az év során viszonylag sokat olvasol és tanulsz a hosszú távú befektetésekről, és rájössz, hogy olyan ETF-ekbe lenne érdemes fektetned, amik az Erstenél nem érhetőek el, viszont az egyik ismert külföldi brókernél, az IBKR-nél (Interactive Brokers) igen.
Ezért úgy döntesz, hogy eladod az erstés befektetésedet (azaz pénzzé teszed a TBSZ-en lévő befektetést), és átviszed a TBSZ-t az IBKR-hez.
Egyébként úgy is dönthetnél, hogy meghagyod a TBSZ-t az Erstenél és simán nyitsz egy új TBSZ-t az IBKR-nél, a további befektetéseidet pedig utóbbira fizeted be. Ez valószínűleg egy jobb irány, ha nem akarod a transzferig befektetett összeget is mindenképpen az IBKR-nél elérhető ETF-be befektetni.
Tipp: Miután végeztél ezzel a cikkel, javaslom, hogy olvasd el azt is, amit arról írtam, hogy egyszerre mennyi TBSZ-ed lehet.
A TBSZ transzfer igazi előnyét akkor tapasztalod meg, ha nem a gyűjtőév során, hanem már a lekötési időszak során szeretnél szolgáltatót váltani.
TBSZ-re a gyűjtőév során tudsz pénzt befizetni, utána következik az 5 éves lekötési időszak, ami során új pénzösszeg elhelyezésére már nincs lehetőséged.
Az 5 éves lekötési időszak során, ha pénzt veszel ki a TBSZ-ről, akkor adófizetési kötelezettséged keletkezik (és egy kivételtől eltekintve meg is szűnik a TBSZ-ed).
Ha tehát nem élsz a TBSZ transzfer lehetőséggel és úgy váltasz szolgáltatót a lekötési időszak során, hogy megszünteted a számládat és egy új TBSZ-re befizeted az összeget, akkor akár 28% adófizetési kötelezettséged is keletkezett a megszüntetés pillanatáig felhalmozott hozam után.
Ezt a cikket olvasd el, ha szeretnéd jobban megérteni a TBSZ működését.
TBSZ transzfer esetében az eredetileg létrehozott TBSZ-ed nem szűnik meg, így ha lekötési időszak során transzferálsz, akkor sem kell az addig felhalmozott hozam után adót fizetned.
Röviden tehát: TBSZ transzfernél a TBSZ-jogviszony folytonossága megmarad.
Elveszíthetem az adókedvezményt a TBSZ transzfer miatt?
Nem, amennyiben úgynevezett szabályos lekötési átutalás történik (ez a neve annak, amikor TBSZ transzfer során kerül átutalásra az A brókernél lévő TBSZ-ed tartalma B brókerhez.).
Ez az egész TBSZ transzfer lényege. Ha a válasz igen lenne, akkor a koncepció értelmét vesztené.
Ha például:
- 2026-ban nyitsz egy TBSZ-t A brókernél
- 2028-ban úgy döntesz, hogy transzferálod a TBSZ-t B brókerhez
- Az eredeti 5 éves lekötési időszak vége változatlanul 2031. december 31. marad
Tehát a 2028-as szolgáltatóváltás miatt a lekötési időszak nem indul újra, minden időpont és határidő változatlan marad.
Átvihetem csak a TBSZ-em egy részét?
Nem, erre nincs lehetőséged. Mindent vagy semmit az elv.
Tehát azt nem teheted meg, hogy
- van egy TBSZ-ed A brókernél, rajta 10.000.000 Ft értékű befektetéssel,
- 5.000.000 Ft-ot A brókernél hagysz,
- a másik 5.000.000 Ft-ot pedig átviszed B brókerhez.
Vagy mind a 10.000.000 Ft-ot átviszed B brókerhez, vagy semennyit sem.
El kell adnom a meglévő befektetéseimet TBSZ transzfer előtt?
Ez az a kérdés, amire nem határozott igen vagy nem a válasz. A válasz az, hogy “attól függ”.
Elképzelhető olyan szcenárió, hogy
- egy adott ETF-be fektettél bele egy TBSZ-en A brókernél,
- ugyanez az ETF elérhető B brókernél is, ahova transzferálni szeretnéd a számlát,
- technikailag képesek a brókerek a meglévő befektetések transzferálására.
Sokkal valószínűbb egy transzfer esetében, hogy az alábbi lehetséges, fogadó bróker oldali okok közül van legalább egy olyan, ami miatt csak úgy tudsz TBSZ transzfert csinálni, hogy transzfer előtt eladod a befektetésedet – azaz pénzzé teszed a befektetést:
A fogadó bróker
- nem forgalmazza az adott értékpapírt (jelen esetben ETF-et),
- forgalmazza, de más tőzsdén tartja nyilván,
- bizonyos befektetési alapokat nem tud fogadni,
- technikailag nem támogatja adott eszköz transzferét.
Az egyetlen érdemi hátránya annak, hogyha el kell adnod a befektetésedet transzfer előtt az, hogy ez extra költségekkel járhat.
Egyébként ez az eladás nem eredményezi a TBSZ megszűnését.
Fontos, hogy: befektetés eladása TBSZ-en nem egyenlő a TBSZ feltörésével.
A TBSZ akkor szűnne meg, ha pénzt vonnál ki a számláról. Számlán belüli tevékenység miatt (befektetések adása, vétele) nem szűnik meg a TBSZ.
Hogyan indíthatom el a TBSZ transzfert?
A konkrét folyamat szolgáltatónként eltérhet, de általában valami ehhez hasonlót kell csinálnod:
- Megvizsgálod, hogy adott küldő és fogadó szolgáltató esetében van-e lehetőség TBSZ transzferre.
- Megnyitod az új TBSZ-t a fogadó szolgáltatónál.
- Jelzed a jelenlegi szolgáltatónak, hogy TBSZ transzfert, azaz lekötési átutalást szeretnél.
- A két érintett szolgáltató egyezteti a transzfer adatait – többek között ehhez szükség van az átadó szolgáltató által kiállított lekötési igazolásra.
- Átkerül az eredeti számlán lévő pénz és/vagy befektetés az új számlára.
Tervezem, hogy a transzfert lehetővé tevő szolgáltatók esetében lépésről-lépésre végig megyek a transzfer folyamaton, de ezek későbbi tartalmak témái lesznek.
Mi az a lekötési igazolás?
A lekötési igazolás a kulcsfontosságú dokumentum TBSZ transzfer során, amit a küldő szolgáltató állít ki.
A lekötési igazolás alapján tudja a fogadó szolgáltató, hogy pontosan minek kell hozzá megérkezni a transzfer során.
Fontos, hogy a lekötési igazolást nem helyettesítik olyan dokumentumok, mint a számlakivonat, egyenlegközlő vagy számlatörténet. Ezek is tartalmaznak olyan információkat, amiket a lekötési igazolás, de még együtt sem helyettesítik azt. Ezt maga a NAV is hangsúlyozza a kapcsolódó tartalmaiban.
Mennyibe kerül a TBSZ transzfer?
Erre a válasz megintcsak az, hogy “attól függ”. Azt, hogy mennyibe kerül a transzfer, az érintett szolgáltatók kondíciói határozzák meg.
Különböző transzferdíjak felmerülhetnek, de ebbe most nem megyek bele mélyebben, mert tényleg szolgáltatófüggő. Majd a szolgáltató specifikus TBSZ transzfer tartalmaknál részletekbe menően megvizsgálom a kapcsolódó várható költségeket.
Transzferálhatom a TBSZ-emet külföldi szolgáltatóhoz is?
TBSZ transzfernél nincs jelentősége annak, hogy hazai vagy külföldi szolgáltatókról van-e szó.
A kérdés nem az, hogy hazai vagy külföldi, hanem az, hogy vezet TBSZ-t vagy sem és képes TBSZ transzferre vagy sem.
Vannak olyan külföldi szolgáltatók, akik vezetnek magyar TBSZ-t. Ilyen például az Interactive Brokers (IBKR) és a Lightyear is.
Előbbi esetében TBSZ transzferre is van lehetőség, a Lightyearnél ez a szolgáltatás egyelőre nem elérhető, de hamarosan tervezik bevezetni.
A cikk végére értünk. Remélem, hogy sikerült bemutatnom, hogy általánosságban hogy működik a TBSZ transzfer, mit érdemes róla tudnod.
Ennél részletesebben adott szolgáltatók esetében érdemes belemenni, mert a folyamat egyes lépései némileg eltérhetnek szolgáltatónként.
Ha bármi kérdésed vagy észrevételed van a folyamatról úgy általánosságban, a komment szekció a cikk után pont erre van, beszélgessünk!