A nyugdíjbiztosítás adókedvezmény visszaigénylése az éves szja-bevallásban történik. A nyugdíjbiztosítási befizetéseid 20%-át, évente maximum 130.000 Ft-ot kaphatsz meg adójóváírásként a személyi jövedelemadódból.
A jóváírást a NAV nem közvetlenül neked utalja, hanem a biztosítóhoz, akivel szerződésben állsz. A biztosító az összeget automatikusan jóváírja a nyugdíjbiztosítási szerződésedhez kapcsolódó számlán.
Ez azt jelenti, hogy az adójóváírásként megkapott pénzösszeg növeli a befektetésed értékét, s így az általad befizetett pénzhez hasonlóan, az is hozamot termel.
A köznyelvben a szóban forgó folyamatot szokták adójóváírásnak, adókedvezmény visszaigénylésnek és adóvisszatérítésnek is hívni. Mindhárom ugyanazt jelenti. Jogilag egyébként egyik kifejezés sem pontos, de ebbe nem megyek bele, mert a téma szempontjából nem releváns.
Mennyi nyugdíjbiztosítási adókedvezményt igényelhetek vissza?
A cikk írásakor a nyugdíjbiztosításra jogosító befizetés 20%-át, évente legfeljebb 130.000 Ft-ot igényelhetsz vissza.
Íme néhány konkrét példa:
| Jogosító éves befizetés | Befizetés 20%-a | Igényelhető adójóváírás mértéke |
| 120.000 Ft | 24.000 Ft | 24.000 Ft |
| 300.000 Ft | 60.000 Ft | 60.000 Ft |
| 500.000 Ft | 100.000 Ft | 100.000 Ft |
| 650.000 Ft | 130.000 Ft | 130.000 Ft |
| 800.000 Ft | 160.000 Ft | 130.000 Ft |
Ahogy látod, a maximum 130.000 Ft jóváíráshoz 650.000 Ft befizetés szükséges. Havi rendszeres befizetés esetén ez havi 54.167 Ft-ot jelent.
Az adójóváírás szempontjából nem számít, hogy hányszor és alkalmanként mekkora összeget fizetsz be, csak az számít, hogy az adott naptári évben, azaz január 1. és december 31. között összesen mennyit fizettél be.
Az is egyértelműen látszik a fenti táblázatból, hogy ha 650.000 Ft-nál többet fizetsz be, bár a 20% több lesz, mint 130.000 Ft, az adójóváírás változatlanul 130.000 Ft.
Fontos feltétele az adott összeg jóváírásának, hogy rendelkezz legalább annyi szja-val.
Ha például a befizetéseid alapján jogosult lennél 130.000 Ft jóváírásra, de az szja-d értéke ezt nem éri el, akkor az szja mértéke fogja meghatározni, hogy mennyi jóváírásra vagy jogosult. Ez azért van, mert az adójóváírást az szja-ból kapod meg.
Ezzel azért is fontos, hogy tisztában legyél, mert ha például valamilyen okból kifolyólag szja-mentességet kapsz, akkor nem kaphatsz semennyi adójóváírást sem, mivel nincs befizetett szja, amiből vissza tudnál igényelni.
Hogyan igényelhetem meg az adójóváírást?
Most, hogy érted, milyen esetben mennyi jóváírásra vagy jogosult, nézzük meg, hogy a gyakorlatban hogyan néz ki az igénylési folyamat lépésről lépésre.
- Megkapod a biztosító igazolását: A jelenlegi szabály szerint a biztosítónak az igazolást legkésőbb február 15-ig kell kiadnia. Tehát a 2026-os befizetésekhez kapcsolódó igazolást legkésőbb 2027. február 15-ig meg kell kapnod. Ezzel párhuzamosan a biztosító a NAV felé is megküldi a szükséges információkat.
- Megnyitod az szja-bevallási tervezetet: Az eSZJA felületén tudod ellenőrizni a NAV által készített bevallási tervezetet és véglegesíteni a bevallást. Ezt március 15-től tudod megtenni, a bevallási határidő pedig május 20.
- Ellenőrzöd a tervezet tartalmát: A NAV előkészíti a nyugdíjcélú megtakarításokhoz (nyugdíjbiztosítás, ÖNYP, NYESZ) kapcsolódó adójóváírás igényléséhez szükséges mezőket is. Ezek tartalmát érdemes összevetned a biztosítótól kapott igazolás tartalmával.
- Véglegesíted és benyújtod a bevallást: Ha mindent rendben találsz a bevallási tervezet tartalmában, azaz a nyugdíjbiztosítási nyilatkozat és az összes többi adat is rendben van, benyújthatod a bevallást. Ennek határideje május 20.
Ennyi, ilyen egyszerű a folyamat. Ideális esetben, ahogy láthatod, nincs sok teendőd, mindössze annyi, hogy ellenőrizd a bevallási tervezet tartalmát.
Mikor kapom meg az adójóváírást?
A jóváírást a NAV az szja-bevallás alapján teljesíti. Ha minden rendben van, és nincs semmilyen adótartozásod sem, akkor a NAV-nak az szja-bevallást követően 30 napon belül teljesítenie kell az adójóváírás biztosító felé történő kiutalását.
Tehát ha például április 10-én véglegesíted és nyújtod be az szja-bevallást, akkor április 10-től kell számolni a 30 napot.
Ha úgy érzed, hogy maradt benned bármilyen kérdés a nyugdíjbiztosítás adójóváírás igénylésével kapcsolatban, írd meg kommentben, és hamarosan válaszolok.